SITE MEKLĒŠANA

60 kontu. "Norēķini ar piegādātājiem" - 60 konti

Visaktīvākā finanšu plūsmu plūsmaOrganizācija notiek savstarpējo norēķinu laikā ar uzņēmumiem un kolēģiem. Apgrozījuma aktīvu, esošo parādu rādītāju līmenis, klātbūtne naudas sodiem ir kritēriji, lai novērtētu uzņēmuma maksātspēju. Pirms līgumu slēgšanas visas šīs pozīcijas novērtē potenciālie partneri.

60 kontu

Grāmatvedībā izmantoto kontu plāns

Lai pareizi veiktu organizāciju kontu nodaļu,vadošā grāmatvedības un nodokļu uzskaites sistēma izveidoja vienotu standarta kontu shēmu. Visi lietotie darījumi tiek atspoguļoti attiecīgajā pozīcijā. Lai uzlabotu lietojuma efektivitāti, tās iedala grupās atbilstoši to paredzētajam lietojumam. Forums mijiedarboties ar uzņēmuma kolēģiem sākas ar 6, maksājumi piegādātājiem - par 60, ar pircējiem - 62 uc Aprakstīts grupa sastāv no pasīvās un aktīvās-pasīvo kontiem, kas atspoguļo finanšu plūsmas saskaņā ar noslēgtajiem saimnieciskos līgumus, ...

Uzdevumi, ar ko saskaras grāmatvedības sistēma ar darījumu partneriem

Uzņēmuma saimnieciskās darbības analīze,Darba efektivitāti un rentabilitāti vērtē pēc daudziem kritērijiem. Tie ietver finanšu plūsmu izsekošanu norēķinos ar piegādātājiem. Konts 60 ļauj iegūt informāciju, kas ļauj veikt šādus uzdevumus:

  • Kontrole par parādu summu stāvoklipreču un materiālu piegādātāji un piegādātāji (informācija ir svarīga gan īpašniekiem, gan uzticamiem ziņojumiem).
  • Informācijas bāzes veidošana. Pamatojoties uz to, tiek kontrolēts apgrozījuma ātrums. To izmanto pārvaldības ziņojumu sagatavošanā.
  • Kontrolēt līgumsaistību ievērošanu, termiņus, piegādes apjomus un maksājumus uz tiem.
  • Piegādātāju maksājumu plāna sastādīšana finanšu resursu piešķiršanā.
  • Likuma pārkāpuma un novēloto maksājumu uzraudzības iespēju novēršana.

norēķini ar piegādātājiem 60 kontā

Konta numurs 60

60 kontu izmanto uzņēmumi kālīdzsvaru, pasīvi neatkarīgi no izvēlētās grāmatvedības sistēmas, no organizatoriskās un juridiskās darbības formas. Tas ir paredzēts, lai atspoguļotu informāciju par katru piegādātāju un darbuzņēmēju. Grāmatvedības uzsākšanas pamatā ir:

  • līguma noslēgšana par inventāra piegādi, nozīmīgie ilgtermiņa aktīvi, nemateriālie aktīvi;
  • dažādu pakalpojumu sniegšana (komunālie pakalpojumi, ēku, būvju, mašīnu un iekārtu remonts un apkope);
  • preču pārvadāšana;
  • līguma izpildes veikšana utt.

Standartizētajā kontu plānāGrāmatvedības 60 kontu sauc par "Norēķini ar piegādātājiem un darbuzņēmējiem". Sintētiskā vispārējā uzskaite tiek uzturēta visām organizācijām. Apakškontus izveido analītiķiem. Bilances kontā 60 atspoguļojas kumulatīvā veidā un parāda uzņēmuma parāda summu visiem piegādātājiem un līgumslēdzējiem. Analītiskais uzskaite, lai iegūtu ticamu un objektīvu informāciju, būtu jāveic atsevišķam darbuzņēmējam vai līgumam.

60 norēķinu konta konts

Dokumentu plūsma 60 kontiem

60 kontus izmanto, lai veidotu norēķinu kustību ar darījumu partneriem. Kustība uz to notiek, saņemot šādus dokumentus:

  1. Rēķins, piegādes piezīmeir dokumenti, lai parādītu uzņēmuma parādus par piegādātajiem materiāliem vai sniegtajiem pakalpojumiem vai avansa maksājuma summas samaksai. Rēķins un TTN ir arī pamatojums pirkuma grāmatas izveidošanai (saņemtais PVN).
    konts 60
  2. Maksājuma uzdevums vai pieprasījums, bankas izziņa kalpo, lai dzēstu līgumslēdzējiem un piegādātājiem izsniegtos kredītus.
  3. Izdevumu pasūtīšana, daļēja vai pilnīga parādu dzēšana skaidrā naudā, izmantojot maksātāja kasiera organizāciju.
  4. Par pamatu līgumā norādītās summas pieņemšanai tiek pieņemts izpildīto darbu akts, kuru parakstījušas abas puses.
  5. Saņemšanas rīkojums tiek veikts 60 kontos, ja tiek atmaksāts agrāk samaksāts avanss, piegādātāja pieprasītā naudas summas atmaksa kasierim.

Piegādājot preces bez dokumenta, šis faktsieņēmumi ir atspoguļoti arī reģistros. Preču preču pavadzīmju iesniegšanas brīdī 60 kontu koriģē par starpību starp grāmatvedības cenām un preču vērtību uz iesniegtajiem dokumentiem.

Darījumi ar kontu K 60

60 kontu

Grāmatvedības bilance, pasīvais 60grāmatvedība parāda uzņēmuma parāda summu darījuma partneriem. Atlikums perioda sākumā un beigās parasti tiek atspoguļots aizdevumā. Attiecībā uz atsevišķiem piegādātājiem atlikumu var norakstīt priekšapmaksas gadījumā saskaņā ar līguma noteikumiem. Atbilstoši 60 kredīta kontam debetam var būt šāds:

  • 07.08.2008 - ilgtermiņa aktīvu iegāde, modernizācija, kapitalizācija;
  • 10, 15 - materiāli, preces, kas saņemtas no piegādātāja;
  • 19 - transporta dokumentā atspoguļotā PVN summa;
  • 20, 23, 25, 26 - trešo personu veiktie darbi tiek attiecināti uz pamata, palīgdarbības, vispārējās ekonomiskās vai vispārējās ražošanas izmaksu pieaugumu;
  • 41 - pērk preces;
  • 43, 44 - tirdzniecības izmaksu pieaugums sakarā ar līgumslēdzēju pakalpojumu sniegšanu;
  • 50, 51, 52, 55 - naudas vai naudas atdošanabeznaudas līdzekļi no piegādātāja (pārmaksātas summas, avansa daļas ieviešana sakarā ar nespēju piegādāt saskaņoto preču sūtījumu vai nosūtīt to partnerim kvalitātes vai citu iemeslu dēļ, prasību nokārtošana);
  • 60 - iepriekš samaksātu avansa summu kompensācija;
  • 66 - īstermiņa aizdevuma (aizdevuma) daļas anulēšana uz cesijas līguma rēķina;
  • 76 - pircējam iesniegto prasījumu apmērs;
  • 79 - galvenā organizācija apmaksā preces, kas piegādātas TMC filiālē vai meitasuzņēmumā;
  • 91.2 - valūtas maiņas kursa (negatīvā) starpība aprēķinā, izmantojot valūtu, tiek norakstīta kā dažādas izmaksas.

Darbības kontā D 60

Konta debetā tiek atspoguļoti darījumi, kas saistīti ar norēķinu veikšanu par konkrētu darījuma partneri. Konta 60 debeta norīkošana atbilstoši šādiem posteņiem:

  • norēķinu konts 60
    10, 15 - pircējam saņemto preču atgriešana;
  • 50 - izsniegtā rēķina apmaksa vai esošo parādu atmaksāšana ar kases biroja starpniecību skaidrā naudā;
  • 51 - bezskaidras naudas pārskaitījums no norēķinu konta vai cita konta;
  • 52 - norēķini ar valūtas piegādātājiem (saskaņā ar līguma noteikumiem);
  • 55 - maksājums, izmantojot līdzekļus, kas bloķēti pirms faktaapgāde (naudas iepriekš nosūtīti no norēķinu vai citiem kontiem organizācijas uz īpašu vēstuli kredīta bankā saņēmēja, noteiktais saistību parakstīšanas abu pušu līguma summa);
  • 60 - agrāk samaksāts avanss tika ieskaitīts;
  • 66 - parāda summas atcelšana darījuma partneriem īstermiņa aizdevumu fondu rēķina;
  • 76 - parāda piešķiršana saskaņā ar cesijas līgumu par labu trešai organizācijai;
  • 92 - kreditora ķīlas norakstīšanašādos gadījumos: ierobežojumu statūtu derīguma termiņš, kreditora uzņēmuma likvidācija, valūtas maiņas kursa starpība, parāda summas pārvērtēšana, līgumā paredzētās sankcijas.
</ p>
  • Reitings:



  • Pievienot komentāru